博时精选(050004)招募说明书 (十一、基金收益与分配)

媒体出处：证券时报 上海证券报 中国证券报   时间：2004-05-11

十一、基金收益与分配
(一)基金收益的构成
基金收益包括：基金投资所得红利、股息、债券利息、买卖证券差价、银行存款利息以及其它收入。因运用基金资产带来的成本或费用的节约计入收益。
(二)基金净收益
(1)基金净收益为基金收益扣除按照有关规定可以在基金收益中扣除的费用后的余额。
(三)收益分配原则
(1)每一基金单位享有同等分配权；
(2)投资者可以选择现金分红方式或红利再投资分红方式,默认分红方式为红利再投资；
(3)基金投资当期亏损,则不进行收益分配；
(4)基金收益分配后基金单位资产净值不能低于面值；
(5)基金当期收益应先弥补前期亏损后,才可进行当期收益分配；
(6)在符合有关基金分红条件的前提下,基金收益每年至少分配一次,但若成立不满3个月则可不进行收益分配；
(7)法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。
(四)收益分配方案
基金收益分配方案中应载明基金收益的范围、基金净收益、基金收益分配对象、分配原则、分配时间、分配数额及比例、分配方式、支付方式等内容。
(五)收益分配方案的确定与公告
基金收益分配方案由基金管理人拟定,由基金托管人核实后确定,在报中国证监会备案后5个工作日内公告。
(六)基金收益分配中发生的费用
1、收益分配采用红利再投资方式的免收再投资的费用；
2、收益分配时发生的银行转账等手续费用由基金持有人自行承担。