天同保本(161902)招募说明书 (二十一、基金收益与分配)

媒体出处：证券时报 上海证券报 中国证券报   时间：2004-08-13

　　二十一、基金收益与分配
　　（一）收益的构成
　　基金收益包括：基金投资所得红利、股息、债券利息、买卖证券差价、银行存款利息以及其他合法收入。
　　基金净收益为基金收益扣除按照有关规定可以在基金收益中扣除的费用等项目后的余额。
　　（二）收益分配原则
　　1、持有人只能选择现金分红方式；
　　2、每一基金份额享有同等分配权；
　　3、基金当期收益先弥补上期亏损后，方可进行当期收益分配；
　　4、基金收益分配后每基金份额净值不能低于面值；
　　5、如果基金当期出现亏损，则不进行收益分配；
　　6、收益分配时发生的银行转账等手续费用由基金份额持有人自行承担；
　　7、基金收益分配比例按照有关规定执行；
　　8、在符合有关基金分红条件的前提下，基金收益分配每年至少一次，至多分配四次。成立不满3个月，收益可不分配；年度分配在基金会计年度结束后4个月内完成；
　　9、全年合计的基金收益分配比例不得低于本基金年度已实现净收益的90%；
　　10、法律、法规或监管机构另有规定的从其规定。
　　（三）收益分配方案
　　基金收益分配方案中载明基金收益的范围、基金净收益、基金收益分配对象、分配原则、分配时间、分配数额及比例、分配方式及有关手续费等内容。
　　（四）收益分配方案的确定与公告
　　基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人核实后确定，在报中国证监会备案后5个工作日内由基金管理人公告。