天同保本(161902)招募说明书 (二十二、基金费用与税收)

媒体出处：证券时报 上海证券报 中国证券报   时间：2004-08-13

　　二十二、基金费用与税收
　　（一）基金费用的种类
　　1、基金管理人的管理费；
　　2、基金托管人的托管费；
　　3、投资交易费用；
　　4、基金信息披露费用；
　　5、基金份额持有人大会费用；
　　6、与基金相关的会计师费和律师费；
　　7、按照国家有关规定可以列入的其他费用。
　　（二）基金费用计提方法、计提标准和支付方式
　　1、基金管理人的管理费
　　基金管理人的基金管理费按基金资产净值的1.2%年费率计提。
　　在通常情况下，基金管理费按前一日基金资产净值的1.2%年费率计提。计算方法如下：
　　H＝E×1.2%÷当年天数
　　H为每日应计提的基金管理费
　　E为前一日基金资产净值
　　基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，基金托管人复核后于次月首日起5个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。
　　2、基金托管人的基金托管费
　　基金托管人的基金托管费按基金资产净值的0.2%年费率计提。
　　在通常情况下，基金托管费按前一日基金资产净值的0.2%年费率计提。计算方法如下：
　　H=E×0.2%÷当年天数
　　H为每日应计提的基金托管费
　　E为前一日的基金资产净值
　　基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，基金托管人复核后于次月首日起5个工作日内从基金资产中一次性支付给基金托管人。
　　3、上述（一）中3至7项费用由基金托管人根据其他有关法规及相应协议的规定，按费用实际支出金额支付，列入当期基金费用。
　　（三）不列入基金费用的项目
　　基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金资产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用。基金成立之前的律师费、会计师费和信息披露费用不得从基金资产中列支。
　　（四）基金管理费、基金托管费的调整
　　基金管理人和基金托管人可协商酌情调低基金管理费、基金托管费，无须召开基金份额持有人大会。
　　（五）税收
　　本基金运作过程中涉及的各纳税主体，依照国家法律法规的规定履行纳税义务。