万家保本(161902)2006年年度报告

媒体出处：未知  时间：2007-03-28

第五章 审计报告
审 计 报 告
沪众会字(2007)第1248号
万家保本增值开放式证券投资基金全体基金份额持有人：
我们审计了后附的万家保本增值开放式证券投资基金(以下简称“万家保本增值基金”)财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表、2006年度的经营业绩表和基金净值变动表。
一、管理层对财务报表的责任
按照《企业会计准则》、《金融企业会计制度》、《证券投资基金会计核算办法》、中国证券监督管理委员会允许的如主要会计政策所述基金行业实务操作约定及基金合同等的规定而编制财务报表是万家保本增值基金的管理人万家基金管理公司的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，万家保本增值基金财务报表已经按照《企业会计准则》、《金融企业会计制度》、《证券投资基金会计核算办法》、中国证券监督管理委员会允许的如主要会计政策所述基金行业实务操作约定及基金合同等的规定编制，在所有重大方面公允反映了万家保本增值基金2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和净值变动情况。
上海众华沪银会计师事务所有限公司
中国注册会计师 沈蓉
中国注册会计师 冯家俊
中国，上海
二〇〇七年三月十六日