华夏大盘(000011)招募说明书 (十六、基金资产估值)

媒体出处：中国证券报   时间：2004-06-30

十六、基金资产估值
（一）估值目的
基金资产的估值目的是客观、准确地反映基金资产的价值。
（二）估值日
本基金成立后，每工作日对基金资产进行估值。
（三）估值对象
基金依法拥有的股票、债券等有价证券。
（四）估值方法
1.上市证券按估值日其所在证券交易所的收盘价计算；估值日无交易的，以最近1日的收盘价计算。
2.未上市股票的计算：
（1）送股、转增股、配股和增发新股，按估值日在交易所挂牌的同一股票的收盘价计算；
（2）首次发行的股票，按成本价计算。
3.配股权证，从配股除权日起到配股确认日止，若收盘价高于配股价，则按收盘价和配股价的差额进行估值；若收盘价低于配股价，则估值为零。
4.在任何情况下，基金管理人如采用本款第1、2、3项规定的方法对基金资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果基金管理人认为按本款第1、2、3项规定的方法对基金资产进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况，并与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
5.国家有相关规定的，按其规定进行估值。
（五）估值程序
基金的日常估值由基金管理人进行。用于公开披露的基金资产净值由基金管理人完成估值后，将估值结果以书面形式报送基金托管人，基金托管人按照基金契约规定的估值方法、时间与程序进行复核；如基金托管人复核无误，则签章返回给基金管理人；月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
（六）暂停公告净值的情形
1.基金投资涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因停市时；
2.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时；
3.中国证监会认定的其他情形。
（七）基金单位净值的确认及错误的处理方式
1.基金单位净值的计算精确到0.001元，小数点后第四位四舍五入。
2.基金管理人和基金托管人应采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值的准确性和及时性。当基金单位计价出现错误时，基金管理人应当立即公告、予以纠正，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。错误偏差达到基金资产净值的0.5%时，基金管理人应当通报基金托管人并报中国证监会备案。
3.因基金单位净值错误而给投资者造成损失的，基金管理人应当承担赔偿责任。赔偿仅限于因差错而导致的基金持有人的直接损失。基金管理人在赔偿基金投资者后，有权向有关责任方追偿。基金管理人代表基金保留要求返还不当得利的权利。
4.前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，按其规定处理。
（八）特殊情形的处理
1.基金按本条第（四）款第4项规定进行估值时，所造成的差异不作为基金单位净值错误处理。
2.由于证券交易市场及登记结算公司发送的数据错误，或由于不可抗力原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能发现该错误而造成的基金资产估值错误，基金管理人、基金托管人可以免除赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应积极采取必要的措施消除由此造成的影响。